Расхождения в 6 ндфл и рсв образцы пояснений для инспекции

Пояснения расхождения 2 ндфл и 6 ндфл

Расхождения в 6 ндфл и рсв образцы пояснений для инспекции

И не забудьте, что первый раздел должен сходиться с с 2 НДФЛ за год. Для 6 – НДФЛ и 2 – НДФЛ существуют контрольные соотношения, несовпадение которых Какие соотношения подлежат контрольной сверке. Коллеги, поделитесь, как Вы заполняете 2 НДФЛ.

принцип у 2 – и 6 – НДФЛ одинаков: если вознаграждение по договору ГПХ было выплачено в январе 2018, то ни в 2 -, ни в 6 – НДФЛ за 2017 год этот доход не отражается. Годовой отчет 6 – НДФЛ и 2 – НДФЛ должны совпадать. Грамотный ответ налоговой по неуплате НДФЛ агентом.

Проверьте справки хотя бы по четырем То есть в 6 – НДФЛ расхождения на 1 рубль как внутри расчета, так и со справками 2 – НДФЛ.

По расчету 6 – НДФЛ инспекторы сразу вычисляют, что компания платила налог с опозданием. Контрольные соотношения 6 – НДФЛ и 2 – НДФЛ – это важнейшие показатели сверки основных Если будут обнаружены расхождения, данные не совпадают, то на должностных лиц компании будет наложен штраф в размере 500 руб. за каждую форму с недостоверной информацией.

Образец пояснения в налоговую по 6 – ндфл. За какой период в 2 – НДФЛ и 6 – НДФЛ указывать недополученную заработную плату? В каком случае заполняется 2 – ка, а в каком 6 НДФЛ? Скажите, пожалуйста, чем отличаются 2 НДФЛ и 6 НДФЛ.

Перед сдачей отчетности бухгалтеру следует самостоятельно проверить заполненную форму на соответствие требованиям к структуре и содержанию.

  • 114 вычет в 2 – ндфл.
  • Всё для 1с на ИнфоСтарт.рф
  • Пример заполнения 6 – НДФЛ.
  • Свежие ноты для 2 -НДФЛ — Saphrblog
  • Стена

Пояснение в налоговую по 6 -НДФЛ — образцы и примеры

Особенности составления в разных ситуациях – нулевой Пояснительная записка по форме 6 – НДФЛ. Но фактически вместо пояснений налоговики хотят, чтобы компания подала уточненку.

Контрольные соотношения за год проверяются по таким пунктам Если расхождение обусловлено наличием объективных причин, в этом случае достаточно направить в налоговый орган пояснения выявленного несоответствия.

Заполнение формы 3-НДФЛ налогоплательщик осуществляется самостоятельно, после чего предоставляет ее в необходимую налоговую инстанцию. По этим расхождениям расчет по страховым взносам будет принят, но ИФНС может потребовать пояснения.

Срок сдачи отчётности 4-НДФЛ — совместно с 3-НДФЛ (короче, сразу выслать необходимо).

Я всегда заполняла 6 НДФЛ, недавно пришло письмо с угрозами, что я обязана была заполнить 2 НДФЛ. Есть новшества в особенностях проверки отчетности … Подайте пояснения и аннулирующие справки по 2 – НДФЛ. Онлайн заявка для частных лиц и индивидуальных предпринимателей.

В двух налоговых отчетах по НДФЛ, 6 – НДФЛ и 2 – НДФЛ, есть один и тот же показатель – удержанная сумма налога на доходы. Итак, контрольные соотношения 6 – НДФЛ и 2 – НДФЛ 2016 года продолжают действовать и в 2017 году. Образец пояснение о расхождении 6 ндфл и 2 ндфл.

Проверка 6 -НДФЛ и 2 -НДФЛ | книга

Но!, 1-ый раз её необходимо сдать в ИФНС в течение 5 рабочих дней по истечении месяца, в каком бизнесмен получил собственный 1-ый Доход. Если после рассмотрения представленных пояснений и документов либо при отсутствии пояснений установлен факт нарушения…

расхождения в 6 – НДФЛ И 2 – НДФЛ. С приходом нового года начинается и новый налоговый период. Пояснения в налоговую по 6 – ндфл: образцы. Сдача 2 – НДФЛ за 2018 год из конфигурации Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.130.2).

Если в датах исчисления, удержания и уплаты налогов в Разделе 2 присутствуют расхождения или ошибки, то необходимо будет формировать уточненный отчет 6 – НДФЛ.

С 2019 года налоговики получат возможность контролировать И если инспекторы видят расхождения между РСВ-1 и 6 – НДФЛ, запрашивают пояснения.

Например, это из-за переходящих перечислений: отпускные, начислена, но не перечислена прибыль по договору ГПХ. Подскажите с чего начать проверку правильности заполнения 6 ндфл.

Пояснения о расхождениях между 6 – НДФЛ и расчетом по взносам Налоговики контролируют соотношение показателей между 6 – НДФЛ и расчетом по страховым взносам. 3 Расхождение между декларацией 3-НДФЛ и справкой 2 – НДФЛ.

6 – НДФЛ – отчет, который все ненавидят!

˃ Расхождения между 6 – НДФЛ и РСВ-1.˃ 1С Инструментарий˃ Расхождения между 6 – ндфл и 2 – ндфл.˃ 6 -НДФЛ за полугодие˃ 114 вычет в 2 -ндфл˃ расхождения в 6 -НДФЛ И 2 -НДФЛ˃ Чем отличаются 2 ндфл и 6 ндфл?˃ Заявка на приобретение

В ходе любой хозяйственной При заполнении формы 6 – НДФЛ и отправки её в налоговую инспекцию происходит сверка данных.

Определенные соотношения значений между Порой налоговые органы требуют соблюдения этой формулы, не дочитав про расхождения. Годовые отчеты 6 – НДФЛ и 2 – НДФЛ не совпадают по сумме удержанного В апреле организациям и предпринимателям предстоит отчитаться по НДФЛ.

Именно для этого необходимо подать пояснение о различии доходов по взносам и НДФЛ. Re: Заполнение налоговых деклараций 3-НДФЛ. В пояснении, необходимо указать разъяснение о причине непредставления отчетности или о допущенных ошибках в предоставленном расчете Расхождение между декларацией 3-НДФЛ и справкой 2 – НДФЛ.

Как составить пояснительную записку по форме 6 – НДФЛ для сдачи в ФНС РФ?

Пк “эон” (электронная отчетность налогоплательщика)

А доначисление предпринимателю НДС и НДФЛ исходя из рыночных цен товаров, реализованных взаимозависимому лицу, является незаконным. Внешняя печатная форма Справка о доходах и суммах налогов физического лица (2 – НДФЛ) 2019 года к приказу ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566 @ для ЗУП 2.5 для документа Справка 2 – НДФЛ для сотрудников (с 2015 года).

Порядок заполнения строки 140 формы 6 – ндфл. Не надо рассчитывать исчисленный НДФЛ по формуле. Как известно, с 2016 года налоговые агенты ежеквартально представляют в налоговые органы новый расчет по форме 6 – НДФЛ.

Как проверить 6 – ндфл: методы сверки и пояснения при расхождении данных Расхождение на 1 рубль 6 ндфл и 2 нфдл Как пройти сверку показателей 2 – ндфл и 6 – ндфл за 2016 год Контрольные соотношения 6 – НДФЛ.

2 – НДФЛ — это документ, содержащий сведения об объеме заработка физлица за истекший год, а также сумме НДФЛ, рассчитанного с заработка и перечисленного в государственный бюджет. Данные о налоговом агенте (источнике дохода) ИНН/КПП (для физических лиц только ИНН)/Контактный телефон 1.3.

Если все-таки имеются какие-либо расхождения, ИФНС имеет право направить работодателю приказ о внесении корректировок в Расчет, либо о представлении объяснений в письменном виде сроком в пять дней. Большинство бухгалтерских программ проверяет взаимоувязку всех показателей внутри формы.

Однако, значения данного показателя, отражаемые в расчете 6 – НДФЛ и справке 2 – НДФЛ за аналогичный период, могут не совпадать. Налоговики попросят пояснить расхождения в датах.

Оглавление 6 – НДФЛ и 2 – НДФЛ: контрольные соотношения Пояснение в налоговую по 6 – НДФЛ — образцы и примеры Расхождения между 6 – НДФЛ и РСВ-1. В открывшемся окне заходим в папку Отчётность по физлицам и далее из списка выбираем отчёт Справка 2 – НДФЛ для передачи в ИФНС (с 2015 года).

Пояснения в налоговую по 6 -НДФЛ: образцы

Необходимо мнение имеющих практический опыт, так как мнение консультантов брокера разошлись. Проверьте реквизиты в платежных поручениях и данные в 6 – НДФЛ за отчетный Налоговики попросят пояснить расхождения в датах.

В 6 – ндфл найдено расхождение: как писать пояснение. Если инспектор ФНС обнаружит расхождения, то компания обязана исправить ошибку либо предоставить пояснения. 6 – НДФЛ и 2 – НДФЛ: контрольные соотношения 2017.

0 Пользователей и 1 Гость смотрят эту тему.

Два пояснения по 2 – ндфл, которые запросят инспекторы. Минфин разъяснил, как начислять НДФЛ и страховые взносы при выплате аванса физлицу по гражданско-правовому договору. Во избежание возможных расхождений 2 – НДФЛ и 6 – НДФЛ применение их налоговыми агентами является также весьма целесообразным.

Никаких исключений для таковых ситуаций нет. Пояснение в налоговую по 6 – НДФЛ — образцы и примеры. Если будут расхождения, налоговый представитель попросит пояснения.

Пояснения в налоговую по 6 – ндфл: образцы Как написать в ифнс пояснение по расхождению между 6 – ндфл и рсв Как проверить 6 – ндфл: методы сверки и пояснения при расхождении данных.

Как проверить 6 – ндфл: методы сверки и пояснения при расхождении данных Расхождения между 6 – ндфл и 2 – ндфл Шпаргалка для проверки соответствия форм 6 – ндфл и 2 – ндфл за 2016 год. В каких случаях составляются пояснения в налоговую по 6 – НДФЛ. 6 – НДФЛ и 2 – НДФЛ, 6 – НДФЛ и РСВ — налоговики сравнивают показатели данных форм между собой.

Образец пояснений, почему доходы в РСВ-1 и 6 -НДФЛ отличаются

Как налоговая сопоставит годовые 6 – НДФЛ и 2 – НДФЛ. О расхождении сведений налогоплательщиком по 6 ндфл.

Образец пояснения в налоговую по 6 – ндфл Как написать в ифнс пояснение по расхождению между 6 – ндфл и рсв Пояснительная записка по форме 6 – ндфл. Все сдали 6 – НДФЛ и расчет по страховым взносам и только вздохнули с облегчением, как из налоговой посыпались требования о предоставлении пояснений.

Выберите рубрику Записаться на курсы Как вернуть НДФЛ и получить налоговый вычет? 6 – НДФЛ и 2 – НДФЛ: контрольные соотношения. Если равенства нет, инспекторы решат, что компания неверно записала удержанный налог и попросят пояснения. Почему налоговики запросят пояснения по 6 – НДФЛ.

По расчету 6 – НДФЛ инспекторы сразу вычисляют, что компания платила налог с Налоговики попросят пояснить расхождения в датах. Сумма вознаграждения по акту составила 52000 руб.

Контрольные соотношения 6 -НДФЛ и 2 -НДФЛ

Найдя расхождения, налоговики требуют разъяснений. 6 – НДФЛ: примеры заполнения новой формы. Пояснения в налоговую про дивиденды 6 ндфл. Их следует использовать всем налоговым агентам для самостоятельной взаимной сверки межотчетных показателей.

Допустимое расхождение исчисленного ндфл отчет 6 ндфл и 2 ндфл. Потом ФНС уточнила, что в строке 070 надо заполнять только налог, который компания удержала на последний день отчетного периода (письмо от 24.05.2016 № БС-4-11/9194).

Подготовим документы для получения кредита в Санкт-Петербурге: 2 ндфл + копия трудовой, справка по форме банка + трудовой договор. Мы приводим контрольные соотношения для проверки соответствия форм 2 – НДФЛ и 6 – НДФЛ.

Существует несколько образцов пояснения причин расхождения сумм доходов в РСВ-1 и 6 – НДФЛ. При хозяйственной деятельности компании может возникнуть путаница, когда отражать подоходный налог в строке 070.

Заполнив формы отчетности по НДФЛ, бухгалтер должен проверить их и убедиться в корректности и достоверности предоставляемых данных. Удержанный НДФЛ перечислен в бюджет с опозданием.

Стоимость питания, оплаченного организацией за физических лиц, подлежит обложению НДФЛ. Соотношение разделов 6 – НДФЛ и 2 – НДФЛ. Сверка данных отчётов 2 – НДФЛ и 6 – НДФЛ.

НДФЛ в 2018 году: что изменилось, новые формы и бланки 2 – НДФЛ и 6 – НДФЛ строка 130: какие сведения указать. 6 – НДФЛ за 9 месяцев 2016 года: пример заполнения. 6 – ндфл: проверь свою отчётность с Несоответствие также подлежит объяснению.

Пояснение в налоговую по 6 – ндфл: как объяснить расхождения.

В графе 4 указывается сумма НДФЛ, обязанность по начислению, удержанию и уплате (перечислению) в бюджет которого согласно нормам разд. Вы даже себе представить не можете, как много ошибок допускают … Порядок и очередность … В видео по заполнению 6 – НДФЛ внесены изменения в части заполнения стр.

Источник: http://usurpl.ml/3467-poyasneniya-rashozhdeniya-2-ndfl-i-6-ndfl

Пояснения по расхождениям ндфл и страховых взносов

Расхождения в 6 ндфл и рсв образцы пояснений для инспекции

Расхождение РСВ 2018 и 6-НДФЛ – это необязательно ошибка, тем не менее, при выявлении нестыковок налоговики обязательно потребуют пояснений.

В апреле 2019 года налоговые инспекторы начнут проверять представленные расчеты 6-НДФЛ за 2018 год и расчеты по страховым взносам также за 2018 год. Данные формы обязательно будут сверяться налоговиками.

Для этого чиновниками были разработаны контрольные соотношения 6-НДФЛ и РСВ 2018, перечисленные в письме ФНС РФ от 13.03.

2017 №БС-4-11/[email protected] Как быть, если итоговые показатели в обсуждаемых формах не сходятся, разберемся сегодня.

Программа “БухСофт” формирует все налоговые декларации и расчеты в автоматическом режиме. После подготовки отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС и проверяются на контрольные соотношения. Вы можете проверить отчет сформированный как в “БухСофт”, так и в любой другой бухгалтерской программе. Попробуйте бесплатно:

Проверить отчет

Расхождение РСВ 2018 и 6-НДФЛ – причины

Расхождение РСВ 2018 и 6-НДФЛ – это не обязательно ошибка. Тем не менее, при выявлении нестыковок налоговики обязательно потребуют пояснения.

И если в случае с одним РСВ 2018 пояснения необязательны, то при расхождениях показателей этого расчета с 6-НДФЛ пояснить их лучше заранее, до того как контролеры направят уведомление.

Так, расхождения могу возникнуть при наличии переходящих выплат, например, начисленных, но невыплаченных вознаграждений по договору подряда, при начислении отпускных и в ряде других ситуаций.

Подавая пояснения, укажите, что в обоих представленных расчетах ошибок нет, поскольку различия вы объяснили.

Кроме того, не нужно в пояснении вновь перечислять все выплаты, которые были включены и в РСВ 2018, и в 6-НДФЛ, достаточно указать только тот доход, из-за которого возникла разница в итоговых суммах.

Стоит отметить, что, не подав самостоятельно пояснения, налоговики направят требование, ответить на которое следует в течение 5 рабочих дней со дня его получения. Даже если ошибок в расчетах нет, срок этот нарушать не стоит, ведь за опоздание с подачей ответа контролеры могут начислить штраф в размере 5 тысяч рублей (п. 1 ст. 129.1 НК РФ).

Как работать с контрольными соотношениями?

Как уже было отмечено выше, налоговики разработали контрольные соотношения для сопоставления 6-НДФЛ и расчета по страховым взносам 2018.

Согласно этим соотношениям доходы (исключая выплаченные дивиденды), с которых был удержан НДФЛ, обязаны иметь меньшее значение всех выплат в пользу сотрудников. Стоит отметить, что данное соотношение правомерно только для организаций без обособленных подразделений, если ОП есть, то эти доходы сходиться и не должны.

Так, основной показатель сверки – суммарное значение выплат, которые были произведены в пользу физлиц, работающих в компании. Это строка 030 подраздела 1.1 раздела 1 в РСВ 2018 и строка 020 раздела 1 в 6-НДФЛ.

При расхождении сведений в этих строках нужны пояснения. Однако одинаковым доход по ним может быть только в том случае, если в отчетном периоде производилось начисление исключительно заработной платы, и больше никаких других вознаграждений не было.

Данные показатели не сойдутся, если были начисления выплат, облагаемых НДФЛ, но необлагаемых страховыми взносами, и наоборот.

Как поступить в таком случае? Как разъяснили сами налоговики, в пояснении нужно указать обоснованную причину расхождения. Такой причиной является различие в определении налоговой базы по подоходному налогу с базой для исчисления страховых взносов.

Приведем пример. Выплаты по договорам ГПХ на аренду облагаются НДФЛ, однако они не облагаются страховыми взносами и, соответственно, не включаются в базу по страховым взносам (строка 200 РСВ 2018). При этом в базу по походному налогу не включаются, но указываются по строке 200 в расчете по страховым взносам такие суммы выплат, как:

  • пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • единовременная выплата при рождении ребенка;
  • пособие по беременности и родам;
  • выходные пособия при увольнении и др.

Таким образом, согласно контрольным соотношениям налоговики сверят суммы доходов из 6-НДФЛ и выплаты вознаграждений, облагаемые и необлагаемые страховыми взносами.

При этом суммовые показатели в 6-НДФЛ должны быть больше либо равны показателям в РСВ 2018, но никак не меньше. Налоговики считают, что облагаемых подоходным налогом выплат всегда должно быть больше.

При этом всех доходов (за исключением дивидендов), с которых был удержан НДФЛ, должно быть не меньше, чем выплат вознаграждений в пользу сотрудников.

Какие контрольные соотношения расчета по страховым взносам в 2017 году? Можно ли по ним проверять расчет? Подробности – в данном материале.

Новый бланк

Сразу скажем, что новый расчет достаточно объемный. В форме титульный лист и три раздела. Первый раздел предназначен для данных о начисленных взносах. Второй раздел заполняют не все компании, а только крестьянские и фермерские хозяйства. Третий раздел – для персонифицированных сведений о застрахованных лицах.

Точки проверки

Заполняя расчет по страховым взносам в 2017 году, бухгалтер должен быть уверен, что он содержит полные и достоверные сведения о доходах, начисленных и уплаченных страховых взносах, о применяемых тарифах и т.д. Ведь в случае обнаружения в расчете ошибок налоговая инспекция может привлечь страхователи к ответственности.

Более того, если вы представите расчет вовремя, но в нем будут расхождения между совокупной суммой страховых взносов и суммой взносов по каждому сотруднику, расчет будет считаться непредставленным (абз. 2 и 3 пункта 7 статьи 431 Налогового кодекса РФ).

Поэтому имеет смысл проверить, как строки и графы расчета по страховым взносам соотносятся между собой.

Более того, заметим, что расчет по страховым взносам должен соотноситься с расчетом 6-НДФЛ. Формула сообщения такая:

ст. 020 р. 1 6НДФЛ – ст. 025 р.1 6НДФЛ >= ст. 050 гр. 1 подр. 1.1 р. 1 СВ
Сумма начисленного дохода налогоплательщика, за исключением сумм начисленного дохода на дивиденды >= суммы выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц.

Все контрольные соотношения расчета по страховым взносам на 2017 год определены в Письме ФНС от 13 марта 2017 г. № БС-4-11/4371). По ним будут проверять отчет налоговые инспекторы. Всего для данного отчета предусмотрено 313 контрольных точек. контрольные соотношения РСВ на 2017 год.

Результаты проверки

Если вы заполните расчет по страховым взносам правильно, то его примет ИФНС. Но если же контрольные соотношения соблюдаться не будут, то возможны ошибки. Поэтому и имеет смысл проверять некоторые строки на соответствие.

Используемые сокращения

Чтобы было проще разобраться с новыми контрольными соотношениями расчета по страховым взносам в 2017 году опирайтесь на используемые сокращения, а именно:

Сокращенное название документов
СокращениеПолное название
СВРасчет по страховым взносам (КНД 1151111). Приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551 «Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме»
6НДФЛ

Источник: https://yurlkink.ru/alfa-bank/poyasneniya-po-rashozhdeniyam-ndfl-i-strahovyh-vznosov.html

Итоговая сумма по 6-НДФЛ не совпадает с РСВ 2018

Расхождения в 6 ндфл и рсв образцы пояснений для инспекции

Расхождение РСВ 2018 и 6-НДФЛ — это необязательно ошибка, тем не менее, при выявлении нестыковок налоговики обязательно потребуют пояснений.

Внимание! Срочные новости: C 1 июля в проекте ФСС участвуют 9 новых регионов, а бухгалтеры должны представить в Фонд важное заявление до 1 августа

Заполняйте Расчет 6-НДФЛ онлайн в программе БухСофт. Она использует актуальные формы с учетом последних изменений законодательства. Перед отправкой в налоговую инспекцию Расчет тестируется всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Заполнить 6-НДФЛ онлайн

В апреле 2019 года налоговые инспекторы начнут проверять представленные расчеты 6-НДФЛ за 2018 год и расчеты по страховым взносам также за 2018 год. Данные формы обязательно будут сверяться налоговиками.

Для этого чиновниками были разработаны контрольные соотношения 6-НДФЛ и РСВ 2018, перечисленные в письме ФНС РФ от 13.03.2017 №БС-4-11/4371@.

Как быть, если итоговые показатели в обсуждаемых формах не сходятся, разберемся сегодня.

Расхождение РСВ 2018 и 6-НДФЛ — причины

Расхождение РСВ 2018 и 6-НДФЛ — это не обязательно ошибка. Тем не менее, при выявлении нестыковок налоговики обязательно потребуют пояснения.

И если в случае с одним РСВ 2018 пояснения необязательны, то при расхождениях показателей этого расчета с 6-НДФЛ пояснить их лучше заранее, до того как контролеры направят уведомление.

Так, расхождения могу возникнуть при наличии переходящих выплат, например, начисленных, но невыплаченных вознаграждений по договору подряда, при начислении отпускных и в ряде других ситуаций.

Подавая пояснения, укажите, что в обоих представленных расчетах ошибок нет, поскольку различия вы объяснили.

Кроме того, не нужно в пояснении вновь перечислять все выплаты, которые были включены и в РСВ 2018, и в 6-НДФЛ, достаточно указать только тот доход, из-за которого возникла разница в итоговых суммах.

См. правильный расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 года (образец заполнения).

Стоит отметить, что, не подав самостоятельно пояснения, налоговики направят требование, ответить на которое следует в течение 5 рабочих дней со дня его получения. Даже если ошибок в расчетах нет, срок этот нарушать не стоит, ведь за опоздание с подачей ответа контролеры могут начислить штраф в размере 5 тысяч рублей (п. 1 ст. 129.1 НК РФ).

Образец пояснения в налоговую по 6-НДФЛ

Расхождения в 6 ндфл и рсв образцы пояснений для инспекции
В случае ошибок и расхождений в  6-НДФЛ, инспекторы требуют представить уточненку или пояснения. В статье вы найдете образцы пояснений в налоговую по 6-НДФЛ, которые снимут все вопросы.

Налоговые инспекторы активно камералят 6-НДФЛ.

Они сверяют показатели не только внутри расчета, но и проверяют, совпадают ли данные 6-НДФЛ со сведениями других отчетов. Поэтому, когда будете заполнять форму, проверьте, все ли новые разъяснения чиновников вы учли.

 Если налоговики найдут нестыковки, выставят требование о предоставлении пояснений по 6-НДФЛ. 

Подробнее о том, в каких случаях в инспекцию нужно отправить пояснения, рассказали эксперты Системы Главбух.

Чтобы подготовить пояснения по 6-НДФЛ в налоговую инспекцию, у компании есть пять рабочих дней. Срок считают со следующего дня после того, когда получили от инспекторов сообщение о выявленных неточностях (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Унифицированного бланка для пояснений нет. Компания вправе написать их в произвольной форме. В статье четыре образца, которые помогут объясниться с налоговиками.

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

Письмо о непредставлении 6-НДФЛ

Сдавать 6-НДФЛ обязаны налоговые агенты. Если выплат физлицам в течение отчетного периода не было, то обязанности налогового агента не возникают. А значит, представлять 6-НДФЛ не нужно (письмо ФНС России от 23.03.2016 № БС-4-11/4901).

Чтобы избежать вопросов налоговиков, проинформируйте инспекцию о причинах несдачи расчета 6-НДФЛ. Для этого составьте пояснительное письмо по 6-НДФЛ в произвольной форме. Это же сделайте, если у налоговиков возникли вопросы к нулевому отчету. 

Узнайте, в каких случаях компания не обязана представлять расчет 6-НДФЛ >>

В пояснениях укажите причину. Например, единственный сотрудник – директор, он же единственный учредитель, находится в отпуске без сохранения зарплаты. Выручка продолжает поступать, так как деятельность не прекращали. Образец пояснений по 6-НДФЛ – ниже.

Ответ на требование по 6-НДФЛ, почему заплатили меньше налога

Налоговики сверяют показатели расчета с карточкой расчетов с бюджетом. Вопросы у налоговиков возникнут, если не соблюдается следующее контрольное соотношение – «Сумма по строке 070 за вычетом строки 090 больше суммы НДФЛ, которую перечислили в бюджет за отчетный период».

Подробнее о том, как проверить расчет 6-НДФЛ по контрольным соотношениям налоговиков, рассказали эксперты Системы Главбух.

Ошибки нет, если зарплату выдали в последний день отчетного квартала, а НДФЛ с нее перечислили уже в следующем. Образец пояснений в налоговую по 6-НДФЛ на этот случай смотрите ниже.

Зарплата, которую выдали в конце декабря

Уже в третий раз бухгалтеры сдают годовой 6-НДФЛ, но справляться с ним по-прежнему не просто. Даже налоговики не всегда знают, как правильно заполнить отчет, и дают противоречивые разъяснения. Мы разобрали пять непростых, но распространенных ситуаций >>

Пояснения в налоговую по 6-НДФЛ: неуплата налога в срок

Расхождение возможно, если компания ошиблась в платежке. Например, бухгалтер указал неверный КБК. Так и напишите в пояснительной записке в налоговую по 6-НДФЛ. Образец пояснений  – ниже. Кроме того, сдайте налоговикам заявление об уточнении платежа.

Пояснения о расхождениях между 6-НДФЛ и расчетом по взносам

Инспекторы сверяют базу в 6-НДФЛ с базой по страховым взносам. Если в 6-НДФЛ доход ниже, чем база в расчете по взносам, налоговики выставят требование о представлении пояснений по 6-НДФЛ. Не беспокойтесь, если получили запрос. Это еще не значит, что в расчете ошибки.

Узнайте, за какие ошибки инспекторы вправе выписать штраф, а за какие нет >>

Нестыковки не значат, что в отчетности обязательно есть ошибки. Доходы в 6-НДФЛ и начисления в ЕРСВ могут не совпадать из-за различий в порядке заполнения отчетов. Поясните все расхождения. Образец пояснений, которые помогут исключить вопросы налоговиков, ниже.

Налоговики сравнивают ЕРСВ и отчетность по НДФЛ, налогу на прибыль с формами персучета СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Если сведения разойдутся, они запросят у вас пояснения.

Игнорировать требования пояснить расхождения в отчетности опасно. Если не представить пояснения или уточненку, компанию оштрафуют на 5000 руб. За повторное нарушение в течение года штраф – 20 000 руб. (п.

1, 2 ст. 129.1 НК). Узнайте, как избежать штрафов >>

Образец пояснения в налоговую по НДФЛ, если вместо двух платежек сделали одну

Если оформили одну платежку на уплату НДФЛ вместо двух, приложите к расчету 6-НДФЛ пояснительную записку о нестыковках между отчетом и платежками. Но такой документ может затеряться в инспекции. Поэтому рекомендуем дождаться требования пояснений и только тогда их давать. Образец пояснений в налоговую — ниже.

Эксперты на примерах разобрали, как рассчитать НДФЛ и заполнить расчет 6-НДФЛ. Посмотреть лекцию можно в программе «Ведение учета».

Образец пояснений по 6-НДФЛ из-за расхождений с платежками

Дорогой коллега, дарим робот-пылесос за подписку на “Главбух”! Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/88393-qqqm12y16-obrazets-poyasneniya-v-nalogovuyu-po-6-ndfl

Расхождение НДФЛ и Рсв на Количество Людей

Расхождения в 6 ндфл и рсв образцы пояснений для инспекции

Контрольные соотношения — соответствие показателей внутри одной и между всеми формами налоговой отчетности организации.

С их помощью составитель декларации проверяет правильность заполнения с целью заблаговременного выявления возможных неточностей до сдачи отчетности и обеспечивает взаимоувязку показателей.

Инспекторам налоговой предписано при проверке отчетов следовать алгоритму, заданному в письмах ФНС.

Несоответствие данных вызывает вопросы специалистов.

Взаимоувязка показателей в 6-НДФЛ

В письме ФНС No БС-4–11/3852 от 10. 03. 2016 содержатся контрольные соотношения для проверки правильности заполнения показателей внутри 6-НДФЛ и взаимоувязки с внешними формами: 2-НДФЛ, декларации по налогу на прибыль и отчета РСВ. В разъяснениях ФНС также указывается, какие именно неточности допускают бухгалтеры и как должны реагировать на них налоговые инспекторы.

Проверка внутри 6-НДФЛ

Закончив разносить показатели из регистров налогового учета в раздел 1 формы 6-НДФЛ, проверьте соответствие пропорций ваших показателей с соотношениями из письма ФНС:

  • стр. 020 больше или равняется стр. 030, то есть сумма налоговых льгот может равняться сумме начисленных доходов, но не может превысить. При несоблюдении этого соотношения, налоговому агенту предоставляется 5 дней для предоставления объяснения или корректировки отчетности;
  • стр. 040 = (стр. 020 — стр. 030) : 100 х стр. 010. Если соотношение не выдерживается, то инспектор произведет те же действия, что в первом случае. Небольшая разница может происходить из-за округления. Проверить допустимую погрешность можно, умножив «численность из стр. 060 на 1 руб. и на количество строк 100 из раздела 2;
  • стр. 040 больше или равняется стр. 050. Несоответствие также подлежит объяснению.

Контрольные соотношения для проверки правильности заполнения раздела 1 формы 6-НДФЛ

Рассмотрим применение контрольных соотношений на конкретном примере отчета фирмы Х, данные взяты из рисунка выше:

  • значение стр. 020 больше, чем стр. 030 – 498000 руб. больше 4200 руб. ;
  • стр. 040 = (498000 руб. по стр. 020 – 4200 по стр. 030) х 13% по стр. 010 = 64194;
  • налог, удержанный с доходов сотрудников (стр. 070) за минусом значения, если есть, суммы излишне удержанного налога по стр. 090, в нашем примере он равен 0, НДФЛ в сумме 64194 руб. подлежит перечислению в бюджет.

Сверка данных отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Компании в конце года обязаны составлять по каждому работнику справку 2-НДФЛ с признаком 1, который означает, какой доход человек получил, какую сумму налога с него удержали и полностью ли ее перечислили в бюджет государства.

В 6-НДФЛ в 1 разделе суммируются данные в целом по организации за весь отчетный период. Из этого следует, что сопоставить суммы доходов, удержанных и перечисленных налогов можно только по итогам года.

Обратимся вновь к письму № БС-4–11/[email protected], в котором ФНС устанавливает, какие соотношения в показателях двух форм необходимо выдерживать. Все показатели раздела 1 формы 6-НДФЛ по всем строкам должны совпадать с суммой тех же показателей в справках 2-НДФЛ при одинаковой налоговой ставке.

Все соотношения между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ наглядно можно проверять по приведенным ниже показателям.

Дорогие посетители! На сайте предложены типовые варианты решения проблем, но каждый случай индивидуален и имеет свои нюансы.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по бесплатному телефону+7 800 350-23-69 доб. 504 (консультация бесплатно)

Таблица: схема контрольных соотношений между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Соответствие показателей6-НДФЛ2-НДФЛ

Контроль показателей 6-НДФЛ и приложения 2 к ДНП

Письмо ФНС регламентирует также соответствие показателей 6-НДФЛ и приложения 2 к декларации по налогу на прибыль (ДНП):

  • стр. 020 6-НДФЛ по одной и той ставке должны соответствовать сумме стр. 020 приложения 2 к ДНП с той же ставкой;
  • стр. 025 6-НДФЛ равняется сумме дохода под таким же кодом в приложении 2 ДНП;
  • суммы налога по одной и той же ставке по стр. 040 в 6-НДФЛ = сумме по стр. 030 приложения 2 к ДНП;
  • должны быть равными показатели величины неудержанного налога: стр. 080 формы 6-НДФЛ и стр. 034 приложения 2 к ДНП;
  • должно совпадать и количество физических лиц по стр. 060 6-НДФЛ с числом приложений 2 (на каждое лицо, получившее доход в виде дивидендов, заполняется отдельный лист приложения).

Компании, работающие с ценными бумагами и выплачивающие дивиденды, обязаны заполнять приложение 2 к ДНП за отчетный год.

Отчетность при начислении дивидендов

Какие показатели сравнивать в 6-НДФЛ и РСВ

13 марта 2017 года ФНС опубликовало письмо № БС-4–11/4371 с требованиями по соотношениям между отчетами РСВ (расчет страховых взносов) и 6-НДФЛ.

РСВ — это отчетность в ПФР, которая представляет собой расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам с заработков сотрудников компании и работников по гражданско-правовым договорам на обязательное страхование (пенсионное и медицинское).

Известно, что с 2017 года на ФНС возложена обязанность администрирования страховых взносов. Для взаимоувязки показателей отчета РСВ и 6-НДФЛ налоговая инспекция разработала две позиции:

  • кто сдает 6-НДФЛ, тот обязан отчитываться по РСВ;
  • доходы по компании без дивидендов, то есть разница между начисленным доходом (стр. 020) и начисленными дивидендами (стр. 025) формы 6-НДФЛ должна быть больше или одинаковой с суммой, проставленной в стр. 030 подраздела 1. 1 раздела 1 РСВ.

Контрольные соотношения между 6-НДФЛ и РСВ: строка 030 из РСВ должна равняться строке 020 в 6-НДФЛ

Контрольное соотношение между отчетами РСВ и 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года по ООО «Ромашка должно соблюдаться: стр. 020 в 6-НДФЛ, равная 41574 руб. , обязана совпадать с показателем по стр. 030 подраздела 1. 1 раздела 1 отчета РСВ — 41573 руб.

53 коп. (с учетом округления).

Надо помнить, что расхождение между суммами, внесенными в 6-НДФЛ, и суммами в РСВ не всегда свидетельствуют об ошибке. Например, суммы выплат по договорам гражданско-правового характера всегда облагаются налогом на доходы и не всегда на них начисляются страховые взносы. Поэтому необходимо тщательно анализировать каждую ситуацию.

Письма с разъяснениями ФНС помогают бухгалтерам правильно составлять отчетность и предугадывать действия налоговых инспекторов.

Бесспорно, в интернете можно найти сервисы, помогающие проверить соотношения показателей отчетности в электронном варианте, однако стоит научиться осуществлять такие проверки самостоятельно.

Если перед отправкой форм 6-НДФЛ и РСВ проконтролировать соответствие данных по приведенному выше алгоритму, претензий налоговых органов не последует.

Расхождение в НДФЛ и РСВ

Сначала проводится проверка 6-НДФЛ, контрольные соотношения проверяются и в рамках отчета РСВ.

Когда проверка отчетных форм завершена, начинается сопоставление данных разных отчетов налогоплательщика по правилам, зафиксированным в междокументных контрольных соотношениях.

Если на любом этапе возникают несоответствия, специалисты налогового органа вправе истребовать у налогоплательщика пояснения.

Дополнительные требования для междокументарной сверки отчетности по доходам наемных работников обозначены Письмом ФНС от 20. 03. 2019 г.

№ БС-4-11/[email protected] Согласно введенному письмом соотношению, начисленные доходы, за минусом дивидендов по 6-НДФЛ (разность строк 020 и 025), должны быть равны или больше, чем сумма начисленных физлицам выплат с учетом необлагаемых взносами сумм по РСВ (строка 030 Приложения 1 к разделу 1 РСВ).

Сравнение производится в целом по отчетному периоду, эта формула применима для налогоплательщиков, имеющих обособленные подразделения (в итоговых показателях должны быть учтены суммы по «обособкам»).

Если такое соотношение РСВ и 6-НДФЛ 2019 года нарушено, это свидетельствует о занижении суммы начисленного дохода, и налоговики направляют работодателю запрос на предоставление пояснений.

ПФР до января 2017 года должен будет передать базу данных по страховым взносам в ФНС для того, чтобы сотрудники органов налоговой инспекции могли собрать и сверить данные по 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и РСВ-1. В том случаи, если суммы не сойдутся, налоговые инспекторы буду проводить проверку налогоплательщиков за период с 2014 по 2016 годы.

Именно для этого необходимо подать пояснение о различии доходов по взносам и НДФЛ. С 2017 года расчет по страховым взносам на страхование будет изменен.

Его отличие от РВС-1 заключается в том, что в нем появляется новая графа, в которой нужно указать паспортные данные сотрудников. В формах 4-ФСС и РСВ-1, которые отменили, такой графы не было.

В новом расчете указывать серию и номер паспорта сотрудника надо в разделе №3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».

Такая же графа, где нужно указать паспортные данные сотрудника, есть в форме 2-НДФЛ.

При оформлении 2-НДФЛ и нового расчета взносов необходимо указать код вида документа, по российским сотрудникам это код 21.

Следовательно, ФНС получает персонифицированный контроль над начислениями сотрудников и возможность сравнивать полученные данные по НДФЛ и страховым взносам на страхование.

С 1 января 2017 года изменится порядок перечисления страховых взносов. Их нужно будет переводить в ФСН, а не в фонды страхования.

Налоговые инспекции будут проводить сверки РСВ-1 и 6-НДФЛ. Если по взносам и НДФЛ данные будут расходиться, то работодатели должны будут пояснить данные несоответствия. Существует несколько образцов пояснения причин расхождения сумм доходов в РСВ-1 и 6-НДФЛ.

Проверять надо и суммовые соотношения 6-НДФЛ и РСВ. Налоговая база для НДФЛ (начисленный доход в строке 020 за минусом дивидендов в строке 025) должна быть больше или равна базе для исчисления «пенсионных страховых взносов (это число берется из строки 050 подраздела 1.

1 к разделу 1 РСВ).

При несоблюдении такого требования налоговики направляют налогоплательщику запрос о предоставлении пояснений. Данное соотношение не подходит для самопроверки ИП на ПСН или на ЕНВД, нельзя ее применять и в отношении юридических лиц, имеющих обособленные подразделения.

Порядок заполнения строки 020 формы 6-НДФЛ

  • — сумма начисленного дохода (стр. 020) не может быть меньше суммы вычетов (стр. 030). Это свидетельствует о необоснованном завышении вычетов.
  • — сумма рассчитанного по соответствующей ставке (стр. 010) налога (стр. 040) арифметически должна соответствовать базе его расчета (разнице строк 020 и 030). Допустимыми являются отклонения от нее, не превышающие 1 руб. на каждого человека при каждой выплате облагаемого дохода.
  • — величина начисленного налога (стр. 040) не может быть меньше суммы фиксированного аванса по нему (стр. 050). Если это имеет место, то существует ошибка в расчете величины фиксированного аванса.
  • начисленный доход за 1-й квартал (стр. 020) — 1 230 000 руб. (410 000 × 3);
  • количество получивших доход (стр. 060) — 8;
  • сумма налоговых вычетов (стр. 030) — 36 000 руб. (12 000 × 3);
  • рассчитанный НДФЛ (стр. 040): 155 220 (1 230 000 – 36 000) × 13%;
  • удержанный НДФЛ (стр. 070):155 220 — это налог, удержанный в январе за декабрь, в феврале за январь и в марте за февраль. Налог, рассчитанный с зарплаты за март в сумме 51 740, в расчет за 1-й квартал не попадает (перечисление его будет произведено в апреле, значит, отразить его нужно в отчете по итогам следующего квартала).

При составлении 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года в верхней части титульного листа нужно отметить ИНН, КПП и сокращенное название организации (если сокращенного нет – полное). Если же требуется сдать расчет в отношении физлиц, получивших выплаты от обособленного подразделения, то проставьте КПП «обособки».

Индивидуальным предпринимателям, адвокатам и нотариусам нужно отметить только свой ИНН.

Расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года сдавайте в ИФНС по месту учета (п. 2 ст.

230 НК РФ). Чаще всего, организации представляют 6-НДФЛ в инспекции, где они состоят на учете, по своему местонахождению, а ИП – по местожительству (п. 1 ст. 83 и ст.

11 НК РФ). Однако если сотрудники обособленных подразделений получают от этих подразделений доходы, то 6-НДФЛ нужно сдать по местонахождению подразделений. Также см. «Куда сдавать расчет 6-НДФЛ». асхождение НДФЛ и Рсв на Количество Людей

Читайте на сайте «Россия-Украина»:

Источник: https://russia-ukraine.com/rashozhdenie-ndfl-i-rsv-na-kolichestvo-ljudej-p07/

6 НДФЛ и расчет по страховым взносам: проверяем правильно

Расхождения в 6 ндфл и рсв образцы пояснений для инспекции

Приближается срок сдачи 6 НДФЛ. Чтобы впоследствии не возникло вопросов и применения штрафных санкций, бухгалтер перед тем, как отправить сведения, должен самостоятельно сверить показатели согласно алгоритму налоговиков.

Методика проверки контрольных соотношений 6 НДФЛ декларации и расчета по страховым взносам обновлена в БС 4-11-12678.

В статье рассмотрим, какие моменты вызывают затруднение в отношении сравнения сведений с расчетом по страховым выплатам.

Первое контрольное соотношение

Если субъект хозяйствования, уплачивающий СВ., представил декларацию 6 НДФЛ, он обязан сдать расчет по страховым взносам. Это делается, даже если перечислений в пользу физ. лиц в конкретном отчетном периоде не перечислялись.

Представить отчет по страховым выплатам нужно с нулевыми значениями. В противном случае к юридическому лицу применяются штрафные санкции за непредставление отчета в сумме 1 000 руб.

Как составить, и сдать в налоговую инспекцию расчет по форме 6 НДФЛ: контрольные точки

В случае обнаружения расхождений при проверке отчета 6 с расчетом по страховым взносам, у налоговиков две причины для отказа принятия декларации.

  1. Страховые взносы в первой части отчета не сходятся с суммой страховых выплат в третьем разделе.
  2. Отчет содержит некорректные сведения об ИНН или Ф.И.О. работника.

В остальных случаях оснований для отказа приема отчета нет.

Приведем порядок проверки контрольных точек для самостоятельной сверки отчетов:

  • Разница полей 20 и 25 декларации по НДФЛ больше (может быть равна) графе 50 под. 1.1. части 1 отчета по страховым перечислениям.

При сверке облагаемой базы в 6 НДФЛ с начисленной прибыли отнимают дивиденды. Эта методика, в которой налоговики сравнивают заработок с графой 30 расчета по страховым взносам, отличается от принятой раньше. В строку 30 включена облагаемая и необлагаемая прибыль физ. лиц, в том числе и пособия на ребенка, которые в поле 20 отчета 6 НДФЛ не включены. Отсюда и расхождения.

План подготовки отчетов в программе

Если формирование отчетов проводится онлайн в автоматическом режиме, проверьте в программе первичные настройки.

  1. В первую очередь уточнить сведения о работниках.
  2. Вторым шагом проверяется корректность ввода первичных сведений.
  3. Выплаты формируются и проводятся. Проверьте даты сохранения сведений, проводки ЕРСВ и 6 НДФЛ.
  4. После формирования отчетов вручную проверяют суммы начислений по сотрудникам. Лишняя проверка не помешает, ведь за корректность заполнения отвечает лицо, назначенное по приказу за представление отчета.
  5. При обнаружении ошибок сделать корректировки.

Пример формирования декларации 6 НДФЛ за полугодие

В поле 30 отчета по страховым взносам компания формировала сведения по страховым выплатам (облагаемым, и необлагаемым) в пользу физ. лиц. Освобожденные доходы отразила отдельно в графе 40 отчета по страховым взносам.

Начисленный доход в 6 НДФЛ, в том числе и освобожденный от подоходного налога, отражается в ячейке 20 декларации.

В таблице указаны главные контрольные точки проверки отчетов. При обнаружении расхождений в срок до 5 рабочих дней представляют пояснения в фискальные органы (статья 88 пункт 3 НК).

Пояснение в налоговую инспекцию при расхождении

Расхождения показателей 6 НДФЛ и расчета по страховым взносам – не ошибка. Например, это из-за переходящих перечислений: отпускные, начислена, но не перечислена прибыль по договору ГПХ.

В пояснении, пример которого приведен ниже, объясняется причина возникновения расхождений. При заполнении бланка расчета сумм налога на доходы физических лиц и отчета по страховым взносам ошибок нет.

Важно! Пояснение в фискальные органы представляют в течение 5 рабочих дней. За опоздание налоговики применяют штрафные санкции по статье 129.1 пункт 1 НК в сумме 5 000 рублей. Не перечисляйте прибыль, которая не вошла в отчеты 6 НДФЛ и расчеты по страховым взносам. Хватит пояснения причины возникновения расхождений.

Пример пояснения расхождений контрольных соотношений в налоговую инспекцию:

Нужно ли представлять уточненный расчет при обнаружении расхождений

Нужно ли представлять уточненный расчет при обнаружении расхождений.

Налоговики пояснили, что если сведения в 1-м разделе расчета по страховым взносам не соответствуют сведениям о начисленных страховых взносах по каждому застрахованному физ.

лицу в третьем разделе, или при обнаружении расхождений в персональных сведениях, отчет считается не представленным. Об этом будет направлено в адрес юр лица уведомление.

Организация обязана в таком случае подать уточненный расчет РСВ в срок до 30 числа месяца следующего за периодом расчета по статье 423 НК. Срок сдачи уточненки 6 НДФЛ юр лицами – до окончания проведения камеральной проверки.

Уточняющая информация не продлевает срок представления отчета.

Штрафные санкции за несвоевременное представление отчета по страховым взносам применяются согласно ст. 119 НК и составляют 5% с суммы задолженности по страховым взносам за 2017 год. Взыскание будет начислено за каждый месяц (полный и неполный) непредставления сведений в налоговую инспекцию со дня просрочки.

Минимальная сумма штрафа – 1 000 руб., больший процент – 30% с задолженности.

Пример отражения договора ГПХ

С платежей по договорам гражданско-правового характера, заключенным на аренду недвижимости, удерживают подоходный налог. Эта прибыль страховыми взносами не облагается, следовательно, в РСВ по строке 200 ее не включают.

Согласно сверке контрольных точек, инспектор проверит суммы прибыли из 6 НДФЛ и перечислений облагаемых и необлагаемых страховых взносов. При этом сведения в 6 НДФЛ будут больше (либо равны) сведениям из РСВ.

Пример отражения вознаграждений в виде приза

Индивидуальный предприниматель перечислил вознаграждения в денежной форме победителям спортивного турнира, проводимый в составе городских дворовых команд. Состязания организовала строительная компания. Первоочередная цель проведения – пропаганда развития спорта и здорового образа жизни.

От стоимости вознаграждения удержали суммы налогов по ставке 13%, соответственно, их показали в отчете 6 НДФЛ. Эта прибыль не заработок в главной цели трудовых договоров по статье 420 НК, и не подлежит обложению страховыми взносами.

Поскольку в РСД это вознаграждение не отражено, появляется расхождение между отчетами по страховым взносам и 6 НДФЛ.

Если налоговая инспекция потребует разъяснение расхождений, придерживайтесь следующего алгоритма и учитывайте правила заполнения 6 НДФЛ:

  • В поле 30 6 НДФЛ отразите необлагаемую сумму стоимости приза – 4 000 руб.;
  • разница между суммой вознаграждения и льготой подлежит налогообложению;
  • призы, которые вручены при проведении рекламы, облагаются по ставке 35% (статья 224 пункт 2 НК);
  • для правомерности применения ставки налога 13% надо документальное подтверждение, что соревнования проводились не в целях рекламы.

В этом случае доходы по строке 20 отчета 6 НДФЛ выше выплат по СВ, потому ошибки в заполнении отчетов нет. Если потребуется объяснение, следует в пятидневный срок в произвольной форме пояснить причину расхождений. В этом примере призы, облагаемые НДФЛ, не включаются вообще в РСВ.

Заключение

Порядок сверки сведений окончательно изменен 30 июня 2017 года. Контрольные соотношения декларации 6 НДФЛ и РСВ выполняются в отношении прибыли начисленной по графе 20 и облагаемых и необлагаемых СВ вознаграждений.

При этом сведения из декларации 6 НДФЛ без учета дивидендов будут больше либо равны сведениям из РСВ. Если выплаты из расчета налога на доходы физ.

лиц окажутся меньше базы по страховым взносам, юр лицу направят требование по 6 НДФЛ о представлении пояснений этих расхождений.

Источник: https://ndflexpert.ru/6/6-ndfl-i-raschet-po-strahovym-vznosam.html

Адвокат Аврамов
Добавить комментарий